Vermögen lebenslang steuerfrei gestalten
Walter Feil
25.09.06, 18:33, By: Walter Feil
München: Am 19.9. stellte Walter Feil vor einer Gruppe vermögender Anleger die Möglichkeiten vor, auch heute noch Vermögen völlig legal steuerfrei anzulegen.
Die Anlagemöglichkeiten sind dabei sehr vielseitig. Zur Auswahl stehen grundsätzlich alle Wertpapiere und Fonds, die in ein Bankdepot gelegt werden können. Die Kapitalanlagen werden gemäß den Vorschriften des § 20 (1) Nr. 6 EStG (Einkünfte aus Kapitalvermögen) unter Berücksichtigung des BMF-Schreibens vom 20.12.2005 in einen kostengünstigen Liechtensteinischen Versicherungsvertrag überführt und sodann gemäß den Vorschriften zur steuerlichen Behandlung von Versicherungsverträgen angelegt. Damit lässt sich ein deutlicher Steuervorteil gestalten.
Der Vermögenszuwachs innerhalb des kostengünstigen Versicherungsvertrages ist bei mittleren und langen Anlagezeiten doppelt so groß als bei Anlage der gleichen Vermögenswerte auf einem steuerpflichtigen Depot. Dies führt bei gleichen Anlagen wie vorher zu einer deutlichen Steigerung der (Netto-) Rendite. Alternativ kann der Anleger auch das Risiko seiner Assetallokation senken, indem er sichere (und etwas weniger rentable) Kapitalanlagen wählt, die über diese Gestaltung dann die gleiche (Netto-) Rendite erbringen als höher-rentierliche, jedoch schwankungsreiche Geldanlagen.
Die Vorteile aus der Gestaltung sind im Wesentlichen:
1. Steuerstundung auf alle Erträge bis zur Auszahlung.
2. Halbeinkünfteverfahren bei Einhalten der "12+60"-Regel
3. Steuerfreistellung bei Fälligkeit der Vermögenswerte anläßlich Erbfall.
Die Vortragsunterlagen stehen hier zum Download bereit.
Das Referat wird auf Wunsch wiederholt, z.B. anlässlich eines Mandantenabends oder anläßlich eines Treffens einiger Anleger, die diese Gestaltungsmöglichkeiten im Detail kennenlernen möchten.